人社拍板，個人養老金領取需繳納3%個稅，且必代扣，咋回事
基本養老金不扣稅，扣的是個人養老金在領取時按3%單獨計稅，由開戶銀行代扣代繳
早上十點不到，人社部官微丟出一張圖，把賬戶唯一、繳費稅前扣、退休領錢扣3%三件事說透
中午，社區群一片轉發，很多人把“養老金”三個字一眼代入“每月領的那筆”，一時間“基本養老金要扣稅”的誤會滿城跑
銀行網點裡，排起諮詢的隊，櫃檯讓先分清是哪一類，再談怎麼扣
先把框架擺正，三條線彼此不串門
基本養老金是強制性的社會保險，繳滿年限到齡領取，免徵個稅
補充養老是企業年金、職業年金，由單位自願建立
個人養老金是自願參加的市場化賬戶，賬戶只能開一個，資金可投儲蓄、理財、基金、保險，平時不隨便動，屬於第三支柱
這次引發討論的3%個稅，源頭很清楚
2024年12月13日，財政部和稅務總局發佈公告，明確個人養老金在領取環節按3%單獨計稅，由開戶行代扣代繳
兩天后，人社部等五部門宣布個人養老金制度全國實施
繳費環節如何處理也有定論，當年個稅可稅前扣，每年扣除上限是12000元，賬戶裡的投資收益在積累階段不計稅
前端少交稅，後端按3%清算，這是同一筆賬的前後兩頭
比如月收入7000元，起徵點5000元，理論上要對那2000計稅
如果當月往個人養老金賬戶繳了1000元，應稅額就變成7000減5000再減1000，等於1000，按3%這檔交30元
當月能看見的“省稅”落袋，賬戶裡的1000元和後續收益不計稅
等到退休領取，無論月領、分次還是一次性取，統一按實際領取額的3%計稅，銀行直接扣
一句話點明，基本養老金免稅，個人養老金領取3%計稅，兩個體係不混用
6月24日當天下午，北京市稅務局12366熱線作了回應，明確區分二者的個稅規則
輿情的火卻燒在“養老金”這個詞上，注意力集中在一個詞根上，誤解就順勢滑過去
社區服務站貼著一張領用方式告知，月領、分次、一筆領，稅率一致
有國企退休者說自己還有企業年金，性質不同，別混淆
旁邊一位自由職業者問銀行，賬戶可以換行嗎，答復是不可以，因為賬戶唯一
又問能否提前取，通常不行，除非政策列出的特定情形
8月，人社部等五部門新增了三類提前領取場景，涵蓋就醫、失業、低保，操作口子更細了
真正的疑問在這兩件事上，緊急用錢時能否便捷提取，提前領取是否改變3%稅率規則
答案已經有了，新增情形可以提，稅率規則不變，仍按領取額3%單獨計稅，由銀行代扣
這樣的設計，兼顧剛需與規則穩定
人社部相關負責人表示，個人養老金3%個稅是遞延納稅優惠的組成部分，繳費與投資環節免稅，領取環節低稅率計稅，兼顧優惠與公平
這句話把製度邏輯交代得很清楚
繳費當年少交稅，投資期不計稅，退休時低稅率結算，稅負被平滑到收入較低的階段，對多數人是合算的
市場側的變化同樣在加速
到2025年11月，個人養老金產品目錄擴容到1245只，其中儲蓄類466只、保險類437只、基金類305只、理財類37只，基本覆蓋不同風險偏好
半年報顯示，截至2025年6月末，個人養老金理財產品累計購買餘額1103.6億元，實現收益超3.9億元，平均年化收益率在3.4%以上
賬戶開戶數已經超過1.5億，但繳存比例仍不算高，資金沉澱與賬戶激活之間，還有距離
這是一場從“搶開戶”轉向“留資金”的持久戰
到了年末，工行、建行等推出首開首繳抽獎、分檔立減金之類的活動，目的很明確，希望把賬戶變成真實的繳存和投資，而不是一串沉睡的數字
11月21日，財政部和央行又發文，決定自2026年6月起將電子式儲蓄國債納入個人養老金投資範圍，穩健產品池再添一類長期票
產品越多不代表選擇更容易，真正的考題是錢怎麼在裡頭滾得穩
有機構建議逐步提高權益類資產佔比，用時間換空間，換來更可能的長期收益
交銀基金的業務負責人談到這個方向，中銀理財也在報告裡強調長期投資理念和投教的重要性
監管側則推動養老理財試點擴至全國，鼓勵在可控風險內做產品創新
放到國際視野看，路徑並不孤獨
美國的IRA把兩套稅制並行了幾十年
傳統IRA是“繳費免稅、投資免稅、領取計稅”的EET模式，適合當前收入高、退休後收入預期較低的人
羅斯IRA走的是“繳費計稅、投資免稅、領取免稅”的TEE路線，適合當下收入不高、對未來稅率更謹慎的人
59歲半前提前取，通常要罰金併計稅，例外情形另算
規模一路做大，到2024年底超過13萬億美元，成為第三支柱的核心支撐
英國在2023年則直接把天花板掀掉了，取消個人養老金終身稅優上限，把年稅優額度從4萬英鎊提到6萬英鎊，同時簡化領取期計算
改革後，繳存規模回升，高收入群體的參與度提升，產品創新跟著加速
兩國的經驗指向同一個方向，稅制要給到清晰的預期，產品要給到可理解的路徑
回到這次爭議的起點，誤讀發生在註意力最集中的時點
6月下旬，大家都盯著年度基本養老金調整有沒有文件，看到“3%個稅”四個字，直覺就把兩件事扣在一起
官微發文、銀行代扣、熱線澄清，三步走完，信息才回到正確的軌道上
分清基本養老金與個人養老金，是每個打工人做養老賬的前提
基本養老金是兜底，個人養老金是補充，各自的稅收規則各走各的通道
中高收入者，當期個稅基數大，用個人養老金抵扣可以立刻見效；
手頭緊的人，錢被鎖定到退休前，權衡家庭現金流是更實際的選擇
有人擔心幾十年後政策會不會變，這個疑問誠懇且合理
任何長期制度都會迭代，能做的是把當下明確的規則吃透，再按家庭節奏逐步配置，而不是一把梭哈
眼下明確的就是三點，賬戶唯一，繳費稅前扣，領取3%計稅，銀行代扣代繳
最值得記住的一句話是，前端優惠不是送禮，而是把稅負往後錯配到收入較低的時候
這決定了製度的公平感，也決定了它能走多遠
與其被“要不要扣稅”牽著走，不如想清楚“錢放進去能不能穩穩增值”和“什麼時候需要動用”
信息對齊之後，決定就會更簡單一些
想要穩健的，可以等儲蓄國債納入後再組合；
願意承擔波動的，可以從低費率、長期風格的基金開始；
拿不准的，少量試水，感受自己的承受力
這場誤讀的修正，提醒公眾在養老問題上別怕問細節，也別怕慢半拍
把名目弄清楚，把規則弄清楚，再把家裡的賬算清楚
等真正需要領取時，月領也好、分次也好、一筆也好，按規矩走，3%個稅一清二楚
最後一句壓軸，政策從來不是繞口令，願意做長期打算的人，總能在清晰的規則裡找到最合適的那條路
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